El IRPF es el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas dicho impuesto se le aplica a los autónomos por desarrollar tu actividad.
El impuesto sobre la renta de las personas físicas es el impuesto sobre la renta de las personas físicas, que es un impuesto sobre la renta personal (ya sea por cuenta ajena o por cuenta propia (autónomo) dicho impuesto se presenta mediante el modelo 130.
Los autónomos deben informar anualmente a través de la cuenta de resultados.
Además, algunos de ellos deben retenerse por impuesto sobre la renta de las personas físicas en la factura.
IRPF y autónomos
A veces, el mundo de los trabajadores autónomos parece un poco diferente del mundo de la mayoría de los empleados y se rige por reglas diferentes, como por ejemplo el modelo a presentar para los empleados es el modelo 190.
Por tanto, debes saber cómo te afecta el impuesto sobre la renta de las personas físicas.
Como autónomo, tienes que pagar este impuesto porque afecta a la persona física. Esta es una de las obligaciones fiscales que más le preocupan al iniciar un negocio.
El impuesto sobre la renta de las personas físicas en sí es un impuesto progresivo. Por lo tanto, cuanto más gana, más paga.
El Ministerio de Hacienda ha establecido una serie de porcentajes para poder calcular el monto que paga por el IRPF.
En 2020, la tasa del IRPF para los autónomos es del 15%, siempre que sus ingresos anuales superen los 15.000 euros.
Por lo tanto, pagará a la oficina de impuestos un monto proporcional al 15% del trimestre del monto de la factura.
¿Quién debe presentarlo el IRPF?
La mayoría de los autónomos deben presentar el modelo 130:
- Los empresarios dados de alta en actividad calificada de empresarial. Siempre que no estén en el sistema de módulos, en tal caso van a deber presentar el modelo 131.
- Los autónomos que efectúen una actividad profesional. A excepción de que se haya facturado con retenciones más del 70% de su facturación a empresas, autónomos y sociedades con sede en España.
Retención de IRPF de autónomos
Los autónomos deben utilizar la retención en sus facturas. Desde julio de 2015, la tasa impositiva total es del 15%.
Los autónomos que deben solicitar la retención son los registrados en la segunda y tercera parte del Impuesto de Actividad Económica (IAE).
Por tanto, son autónomos que desarrollan actividades profesionales y artísticas y solo deben ser retenidos si el destinatario es otro autónomo o empresa.
Para transacciones personales o transacciones intracomunitarias, no se debe utilizar la retención en origen.
El IRPF en los nuevos autónomos
Los nuevos autónomos pueden reducir su retención en un 7% durante el primer año de alta y los dos años siguientes.
Sin embargo, esto es opcional y los autónomos deben evaluar si pueden ser compensados al final del año.
Para obtener más información: Es una buena idea aplicar la retención de impuestos del 7% a su factura.
El IRPF en las facturas de autónomos
Siempre que el cliente sea otra empresa o autónomo y el negocio se realice en España, la retención en origen (ya sea del 15% o del 7%) debe aplicarse directamente a la factura.
Por tanto, el impuesto se deducirá de la factura a pagar en el almacén en el futuro.
Como has visto antes, durante los primeros tres años de convertirte en autónomo, puedes aplicar un impuesto sobre la renta personal del 7%.
Por ejemplo, si factura 1.000 euros y aplica una retención del 7%, recibirá 930 euros (sin incluir el IVA por supuesto). Si aplica un tipo impositivo del 15%, deberá emitir una factura de 850 euros (nuevamente, sin IVA).
Modelo 130 o modelo 131
La retención del impuesto sobre la renta de las personas físicas debe liquidarse trimestralmente.
Si está imponiendo impuestos en base a un sistema o módulo de estimación objetiva, puede hacerlo a través del formulario 131.
Debe presentar el modelo 130 al pagar impuestos bajo el método de estimación directa normal.
Gastos deducibles en el IRPF para autónomos
Los gastos deducibles incluyen los gastos aplicables al IRPF.
Por tanto, los autónomos pueden deducir determinados gastos de la cuenta de resultados anual. Para ello, los gastos deben estar relacionados con sus actividades y deben ser razonables (vía factura).
Estos gastos deducibles incluyen sueldos y salarios de los empleados, pagos de seguridad social y gastos financieros.
Deducción de IRPF
La tarifa de autónomo es una tarifa fija para todos los autónomos. Y notará una tarifa cada mes.
Ahora, los gastos de trabajo por cuenta propia se pueden deducir al final del IRPF.
Por tanto, la declaración se puede realizar cuando se presenta el recibo bancario.
Tramos de IRPF de autónomos
Para determinar el tipo de impuesto que se aplicará en la cuenta de resultados anual, es decir, el tipo de retención del impuesto sobre la renta de las personas físicas, es necesario considerar la renta. El índice que determina el porcentaje de retención se llama calificación.
Estos archivos son variables dinámicas, es decir, se pueden cambiar todos los años.
Por lo tanto, cada año se organizan una serie de tarifas o gastos para determinar la retención del impuesto sobre la renta en base a la base imponible.
Para 2020, se retendrán las cuotas del impuesto sobre la renta de 2018 y 2019. Estas partes se dividen en cinco variables.
Los pagos anticipados se pueden retener según el tipo de base imponible esperado.
Por tanto, si atendemos a esta gráfica podemos ver que los tramos para 2020 son los siguientes:
- De 0,00 € a 12.450,00 € la retención es 19%
- De 12.450,00 € a 20.200,00 € la retención es 24%
- De 20.200,00 € a 35.200,00 € la retención es 30%
- De 35.200,00 € a 60.000,00 € la retención es 37%
- De 60.000,01 € a superiores la retención es 45%
Tenga en cuenta que estas partes pueden variar según la Ley.
Para los autónomos, no hay retención del impuesto a la renta mínima como trabajadores contratados.
