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Balance de sumas y saldos; ¿Qué es, como se aplica…?

El balance de sumas y saldos es una herramienta esencial para cualquier empresa que quiera controlar sus finanzas.

También se conoce comúnmente como balance de cierre y su principal objetivo es proporcionar un resumen de los débitos/créditos en un momento dado,

Uso del balance de sumas y saldos

Este balance es uno de los saldos más utilizados en la empresa porque puede mostrar fácilmente si hay errores en el libro mayor de alguna cuenta del diario.

En cualquier caso, el balance no sustituirá al balance de la empresa, que informará sobre la situación financiera de la empresa al final del año.

Ejemplo de balance de sumas y saldos.

Pongamos un ejemplo, supongamos que recibimos una factura por la compra de mercaderías por importe de 1.000 € más el 21% de IVA y que, días después, la pagamos al proveedor; lo primero que vemos son los asientos contables en el libro diario:

 Balance de sumas y saldos

Lo habitual es realizar un balance total o verificación antes de fin de año para “afinar” el trabajo de todo el año en cuestión y comprobar que todo está correctamente calculado y liquidado para el cierre del ejercicio.

Sin embargo, también requiere mucha investigación: cuando no podemos encontrar “algo” en contabilidad o algo no nos conviene, esta es una gran herramienta para iniciar tales investigaciones, lamentablemente esto no impide

También debemos utilizar el libro mayor del libro mayor.

Cuenta afectada y “toque”, busque las notas que debemos tomar para averiguar por qué la situación no es adecuada para nosotros.

¿Qué se incluye en el Balance de Sumas y Saldos? 

El balance de sumas y saldos incluye todas las cuentas de la empresa en las columnas del Debe y del Haber.

También incluye el nombre de la cuenta en los libros mayores, el valor nominal de cada cuenta y si el valor es un saldo deudor o acreedor.

 En otras palabras, da una indicación de todos los activos, pasivos, gastos e ingresos de la empresa.

Para entender el balance de sumas y saldos es importante comprender primero los fundamentos de la contabilidad.

En contabilidad hay dos componentes principales: débitos y créditos.

Los débitos son aumentos del saldo en el lado izquierdo del libro mayor y los créditos son disminuciones del saldo en el lado derecho del libro mayor.

¿Cuáles son los beneficios?

Disponer de un Balance de sumas y saldos puede ser beneficioso para una empresa de varias maneras.

En primer lugar, ayuda a la empresa a identificar cualquier discrepancia en sus cuentas.

Al proporcionar una visión global de la actividad financiera de la empresa, el balance de sumas y saldos puede poner de manifiesto cualquier actividad potencialmente fraudulenta.

Además, el balance de sumas y saldos ayuda a conciliar el libro mayor con cualquier cuenta relevante que se haya creado desde que se cerró el libro mayor por última vez.

Esto permite presupuestar y prever con precisión los gastos e ingresos futuros.

También facilita a las empresas la comparación de su patrimonio neto de un periodo a otro.

Por último, el balance proporciona una importante medida de la salud de cualquier empresa.

Si las cuentas no son exactas, las perspectivas de futuro de la empresa son limitadas.

Por tanto, tener un balance de Comprobación es fundamental para cualquier empresa que quiera tener éxito.

¿Cómo crear un balance de sumas y saldos?

Crear un balance de sumas y saldos es bastante sencillo.

Para empezar, todas las cuentas por pagar y por cobrar de la empresa deben introducirse en los libros de contabilidad correspondientes.

A continuación, debe comprobarse cada una de las cuentas y calcularse el total de cargos y abonos.

Una vez realizado esto, el resultado debe introducirse en un documento especial de balance de Sumas y Saldos.

 Este documento debe detallar todas las cuentas en una sola página e incluir los totales de débitos y créditos de cada cuenta.

El total de todos los cargos debe ser igual al total de todos los abonos.

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