¿Quieres saberlo todo sobre el NIF intracomunitario?, ¿Cómo comprobarlo, activado, conseguirlo?, ¿Qué se necesita para tener en España una sociedad el NIF intracomunitario?, Como expertos en sociedades mercantiles ¡te explicaremos todo!
Antes de entrar en que es el numero de NIF intracomunitario en España hay que explicar la diferencia entre el NIF y el NIE, ya que son conceptos que las persona pueden confundir, en este apartado hablaremos el NIF y concretamente cuando puede ser Intracomunitario, el NIE es para una persona física y por lo tanto es otro concepto.
¿Qué es el NIF intracomunitario?
Antes llamado e incluso a día de hoy CIF intracomunitario.
El NIF Intracomunitario es el número identificativo que permite a empresas en España (y en cualquier otro país de la UE) empezar a operar a nivel europeo emitiendo y recibiendo facturas de cualquiera de estos países.
Lo más destacado de este número es el ajuste fiscal que permite, ya que las empresas no tienen que añadir el IVA en sus operaciones intracomunitarias por eso también se le suele llamar IVA intracomunitario o NIF-IVA.
No confundir con validación del EORI.
NIF intracomunitario o también llamado numero IVA intracomunitario, como tal no existe, ya que técnicamente es ROI o como le llama ROI intracomunitario, pero en España se le ha “etiquetado” como NIF intracomunitario, ya que al NIF de la sociedad se le añada el ES el cual lo hace que tenga (que esté inscrita) en el ROI o en el caso de autónomo será su DNI con el ES delante de su numero.
¿Cómo darse de alta en el ROI y para obtener el NIF intracomunitario?
El NIF intracomunitario es un identificador fiscal esencial para las empresas y autónomos que desean operar dentro de la Unión Europea.
Este número permite realizar transacciones sin la necesidad de aplicar el IVA en operaciones intracomunitarias.
A continuación, te explicamos cómo puedes darte de alta en el ROI (Registro de Operadores Intracomunitarios) y obtener tu NIF intracomunitario.
Pasos para darse de alta en el ROI
Documentación necesaria: Debes rellenar el modelo 037 si trabajas por cuenta propia (autónomos) o el modelo 036 si eres una sociedad. Ambos documentos son esenciales para el proceso y puedes encontrarlos en el sitio web oficial de la Agencia Tributaria.
Inscripción en el ROI: En la solicitud, deberás inscribirte como solicitante del número intracomunitario. Para ello, marca la casilla 582, que corresponde al alta en el ROI.
Demostrar la necesidad: Es crucial demostrar la necesidad de realizar operaciones comerciales en Europa. Indica quiénes son tus clientes y/o proveedores en la Unión Europea. La Agencia Tributaria puede requerir esta información para validar tu solicitud.
Recepción del NIF intracomunitario: Una vez aprobada tu solicitud, recibirás tu NIF intracomunitario, también conocido como International VAT. Si eres autónomo, este número será tu DNI o NIE con las letras “ES” delante. Si eres una empresa, será tu CIF precedido por las mismas letras.
Verificación en el VIES: Es recomendable verificar la validez de tu NIF intracomunitario en el sistema VIES (VAT Information Exchange System) antes de realizar operaciones intracomunitarias.
Consejos adicionales
Es importante mantenerse al día con las obligaciones fiscales y asegurarse de que todas las operaciones intracomunitarias se registren adecuadamente.
Si tienes dudas o necesitas asesoramiento, es recomendable consultar con un experto en fiscalidad o visitar el sitio web oficial de la Agencia Tributaria.
¿Cuánto tiempo se tarda en España para obtener?
El NIF intracomunitario es un gran “aliado” para las empresas y autónomos que desean operar dentro de la Unión Europea.
Sin embargo, el proceso para obtenerlo puede variar en duración dependiendo de varios factores.
A continuación, te explicamos cuánto tiempo suele tardar este proceso y qué factores pueden influir en su duración.
Tiempo estimado para obtener el NIF intracomunitario
Aunque en algunas ocasiones el número puede ser concedido en un corto período de 2 o 3 días, no es raro que el proceso se alargue hasta los 6 meses o más.
La variabilidad en el tiempo se debe principalmente al proceso de comprobación previa al que está sometida la solicitud.
Factores que influyen en la duración del proceso
Proceso de comprobación previa: La Agencia Tributaria realiza un proceso de verificación para asegurarse de que la solicitud es legítima. Si eres una empresa recién registrada o un autónomo recién dado de alta sin actividad previa, este proceso puede ser más extenso.
Visita de un inspector de Hacienda: En muchos casos, un inspector de Hacienda visitará el local comercial o la ubicación física de la empresa para verificar la actividad empresarial. Deberás demostrar la necesidad de operar en Europa, y el inspector comprobará aspectos como el número de empleados, los contratos y la naturaleza de la actividad.
Documentación adicional: Si se trata de una sociedad, la AEAT puede solicitar documentación adicional, como el contrato de alquiler o facturas proforma que justifiquen la solicitud para operar en el extranjero.
Deudas con Hacienda: Si tienes deudas pendientes con la Agencia Tributaria, tu solicitud será denegada automáticamente. Es esencial solventar cualquier deuda antes de solicitar el NIF intracomunitario.
¿El NIF intracomunitario exime del IVA en operaciones con Europa?
Este “tipo” de NIF es un identificador fiscal que permite a las empresas y autónomos operar dentro de la Unión Europea.
Pero, ¿significa esto que no se cobra ni se paga IVA al realizar transacciones con países miembros de la UE?
A continuación, te explicamos cómo funciona.
NIF intracomunitario y el IVA
Facturación sin IVA: Si cuentas con un NIF intracomunitario y realizas operaciones con otros países de la Unión Europea, en las facturas que emitas no añadirás IVA. Esto significa que no cobrarás este impuesto al cliente.
Compras sin IVA: Al mismo tiempo, si adquieres productos o servicios de cualquier país de la UE, tampoco pagarás el IVA en la factura.
Compensación impositiva entre estados.
Aunque no se cobre ni se pague IVA directamente en las facturas, esto no significa que no haya una regulación fiscal detrás.
Existe una compensación impositiva entre los estados miembros de la UE.
Declaraciones trimestrales: En las declaraciones de IVA que se presentan trimestralmente mediante el modelo 303, hay un apartado específico para las operaciones intracomunitarias. En este apartado, se deben reflejar tanto las adquisiciones como las ventas realizadas dentro de la UE.
Modelo 349: Además de la declaración trimestral, es necesario presentar el modelo 349. En este documento, se listan detalladamente las operaciones realizadas con países europeos.
Con estos documentos, los países de la UE realizan las gestiones correspondientes para compensar el IVA derivado de las operaciones.
Excepciones
Si te desplazas a un país de la UE y prestas servicios o vendes productos directamente en ese país, la operación estaría exenta de IVA.
Sin embargo, si estás en España y no cuentas con el NIF intracomunitario, sí se aplicaría el IVA.
Cómo consultar el NIF intracomunitario: VIES (EU) vs Agencia Tributaria (AEAT)
El NIF intracomunitario es un número esencial para las empresas que operan dentro de la Unión Europea.
Este identificador permite realizar transacciones sin IVA entre empresas de diferentes países miembros.
Para garantizar la validez de estas operaciones, es crucial verificar la autenticidad del NIF intracomunitario.
A continuación, te explicamos cómo puedes hacerlo a través del sistema VIES de la Unión Europea y de la Agencia Tributaria en España.
Consultar el NIF intracomunitario por el VIES (EU)
El sistema VIES (VAT Information Exchange System) es una herramienta proporcionada por la Unión Europea para verificar la validez de los números de IVA intracomunitarios.
Página web de la Unión Europea: Puedes comprobar si una sociedad está incluida en el censo VIES a través de la página oficial de la Unión Europea.
Enlace directo: Para facilitar la consulta, puedes acceder directamente al siguiente enlace: https://ec.europa.eu/taxation_customs/vies/#/vat-validation
Consultar el NIF intracomunitario por la Agencia Tributaria (AEAT) de España.
La Agencia Tributaria (AEAT) en España también ofrece un servicio para verificar la validez de los NIF intracomunitarios.
Página web de la Agencia Tributaria AEAT: Para comprobar la validez de un NIF intracomunitario, puedes hacerlo a través del sitio web oficial de la AEAT.
Enlace directo: Accede al servicio de consulta directamente a través del siguiente enlace: https://www2.agenciatributaria.gob.es/wlpl/GROI-JDIT/ConsultaOperadorSedeGroiServlet
¿Qué operaciones puedo hacer dando de alta el NIF intracomunitario?
A continuación, explicaremos las operaciones que se podrían realizar:
- Compra y/o contratación de servicios de proveedores situados en otros países en la Unión Europea.
- Importación y/o compra de mercancías, servicios y/o bienes que se trasladan desde otros países en la Unión Europea.
- Venta de servicios a clientes y proveedores en otros países en la Unión Europea.
- Venta y/o exportación de bienes y/o mercantiles transportadas desde España a otros países en la Unión Europea.
El empresario o profesional, inscrita en el ROI y la cual está realizando operaciones intracomunitarias tiene que presentar el modelo 349 declarando las operaciones intracomunitarias por periodos (mensual, trimestral, anual).
ROI o VIES
El mundo empresarial y fiscal está lleno de siglas y términos que, a menudo, pueden resultar confusos.
Dos de las siglas más relevantes para las empresas que operan a nivel europeo son ROI y VIES.
Aunque están estrechamente relacionadas, tienen significados y funciones distintas.
En este artículo, desglosaremos ambas para ofrecer una comprensión clara de su importancia y funcionamiento.
¿Qué es el ROI?
El Registro de Operadores Intracomunitarios (ROI) es un censo de profesionales y empresarios que realizan operaciones comerciales con empresas de otros países miembros de la Unión Europea.
Al inscribirse en este registro, las empresas obtienen un número de identificación fiscal especial que les permite realizar transacciones intracomunitarias exentas de IVA.
Funcionamiento del ROI
- Inscripción: Las empresas que deseen operar a nivel intracomunitario deben inscribirse en el ROI. Esta inscripción se realiza ante la Agencia Tributaria.
- Número de Identificación Fiscal (NIF) Intracomunitario: Una vez inscritas, las empresas reciben un NIF especial que deben usar en todas sus operaciones intracomunitarias.
- Exención de IVA: Las operaciones realizadas entre empresas registradas en el ROI están exentas de IVA, lo que facilita el comercio entre países miembros de la UE.
¿Qué es el VIES?
El VIES (VAT Information Exchange System) o Sistema de Intercambio de Información sobre el IVA es una herramienta que permite verificar la validez de un NIF intracomunitario.
Es esencial para asegurarse de que las transacciones intracomunitarias se realicen correctamente y cumplan con las normativas fiscales.
Funcionamiento del VIES
- Verificación Online: Las empresas pueden acceder al sistema VIES online para verificar la validez de un NIF intracomunitario.
- Confirmación de la Exención de IVA: Al confirmar que una empresa está registrada en el VIES, se garantiza que la transacción puede realizarse sin aplicar el IVA.
- Actualización Constante: El sistema VIES se actualiza regularmente para reflejar las altas y bajas en el ROI de los diferentes países miembros.
Tanto el ROI como el VIES son esenciales para las empresas que operan a nivel intracomunitario.
Mientras que el ROI permite a las empresas realizar transacciones exentas de IVA, el VIES garantiza que estas transacciones se realicen correctamente y cumplan con las normativas fiscales.
¿Cómo funciona el NIF intracomunitario en España?
En España, así como en cualquier otro país de la Unión Europea, operar a nivel europeo.
Este número es esencial para emitir y recibir facturas de otros países miembros de la UE. Una de las principales ventajas de este número es el ajuste fiscal que proporciona, ya que las empresas no tienen que añadir el IVA en sus operaciones intracomunitarias.
Funcionamiento del NIF Intracomunitario
- Identificación Fiscal: El NIF intracomunitario actúa como un identificador fiscal para las empresas que realizan transacciones dentro de la Unión Europea.
- Exención de IVA: Una de las principales características del NIF intracomunitario es que permite a las empresas realizar transacciones sin la necesidad de aplicar el IVA. Esto es especialmente útil para las operaciones comerciales entre países miembros.
- Validación: Antes de realizar una operación intracomunitaria, es común que las empresas verifiquen la validez del NIF intracomunitario de su contraparte para asegurarse de que la transacción cumpla con las normativas fiscales.
- Solicitud: Para obtener el NIF intracomunitario, las empresas deben presentar una solicitud ante la Agencia Tributaria. Es esencial proporcionar la documentación adecuada y justificar la necesidad de este número
¿Caduca el Número NIF en España?
La respuesta es sí, especialmente cuando hablamos del NIF intracomunitario o de operaciones dentro de la Unión Europea.
Caducidad del NIF Intracomunitario
Inactividad: Si durante un plazo de 12 meses no has realizado ningún tipo de actividad intracomunitaria, el número queda extinguido. Esto significa que, si deseas volver a realizar operaciones intracomunitarias, deberás solicitar de nuevo el NIF.
Deudas con Hacienda: Si has tenido alguna deuda importante con la Agencia Tributaria, es probable que se te retire el NIF intracomunitario. Las deudas fiscales pueden llevar a la suspensión o cancelación de este número.
Proceso de Solicitud: En cualquiera de los casos mencionados anteriormente, si tu NIF intracomunitario caduca o es retirado, deberás pasar por el proceso de solicitud desde el principio. Esto implica presentar toda la documentación necesaria y, en algunos casos, someterse a una inspección.
NIF internacional, CIF intracomunitario, IVA-EU, CIF europeo, VAT IVA y otros nombres.
EN España se le da diversos nombres al mas comúnmente conocido como NIF intracomunitario, los más usados son NIF internacional, CIF intracomunitario, IVA EU, CIF Europeo, NIF-IVA o VAT IVA entre otros, aunque como hemos comentado al comienzo, son solo “etiquetas” ya que el nombre oficial el ROI (Registro de Operadores Intracomunitarios).
